Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Poniższa tabela przedstawia pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej w 2012 roku. Pozycje te, oraz wynikające z nich dynamiki zostały przytoczone zgodnie ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku. W 2011 roku JSW S.A. przejęła spółki zależne: KK Zabrze, WZK Victoria oraz PEC. Ze względu na moment przejęcia dane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2011 r. nie obejmują wielkości dotyczących WZK Victoria oraz PEC, zaś dane dotyczące KK Zabrze uwzględnione są jedynie za okres od 1 lipca do 31 grudnia 2011 r. Natomiast dane za bieżący okres sprawozdawczy ujmują koszty rodzajowe tych podmiotów za cały rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 r.

	2012	2011 (dane przekształcone)	Dynamika
Przychody ze sprzedaży	8 821,0	9 376,8	94,1%
Koszt sprzedanych produktów, materiałów i towarów	(6 385,8)	(5 967,1)	107,0%
Zysk brutto ze sprzedaży	2 435,2	3 409,7	71,4%
Koszty sprzedaży	(361,9)	(272,2)	133,0%
Koszty administracyjne	(662,5)	(508,9)	130,2%
Program akcji pracowniczych	-	(293,0)	-
Pozostałe przychody	53,5	49,4	108,3%
Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych	(48,5)	359,7	(13,5%)
Pozostałe koszty	(111,5)	(48,8)	228,5%
Pozostałe zyski-netto	3,9	12,6	31,0%
Zysk operacyjny	1 308,2	2 708,5	48,3%
Przychody finansowe	119,8	118,1	101,4%
Koszty finansowe	(153,1)	(152,7)	100,3%
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych	2,0	1,1	181,8%
Zysk przed opodatkowaniem	1 276,9	2 675,0	47,7%
Podatek dochodowy	(288,8)	(589,0)	49,0%
Zysk netto	988,1	2 086,0	47,4%
Inne całkowite dochody
Zyski/(straty) aktuarialne	(234,0)	24,1	(971,0%)
Podatek dochodowy	44,4	(4,6)	(965,2%)
Inne całkowite dochody razem	(189,6)	19,5	(972,3%)
Całkowite dochody razem	798,5	2 105,5	37,9%
Zysk netto przypadający na:
- akcjonariuszy Jednostki dominującej	985,1	2 067,1	47,7%
- udziały niekontrolujące	3,0	18,9	15,9%
Całkowite dochody przypadające na:
- akcjonariuszy Jednostki dominującej	795,7	2 086,6	38,1%
- udziały niekontrolujące	2,8	18,9	14,8%
Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej (wyrażony w PLN na jedną akcję)	8,35	18,25	45,8%

pobierz tabelę

Przychody ze sprzedaży ogółem w 2012 roku wyniosły 8 821,0 mln zł i były o 555,8 mln zł niższe od ubiegłorocznych, co oznacza spadek o 5,9%. Istotny wpływ na powyższy wynik miał spadek cen jednostkowych węgla koksującego i koksu, co zaprezentowane zostało w Punkcie 2.2 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku. Struktura przychodów ze sprzedaży w 2012 roku przedstawiała się następująco: sprzedaż węgla (46,9%), sprzedaż koksu i węglopochodnych (48,8%), pozostała działalność (4,3%).

Koszty sprzedanych produktów, materiałów i towarów wzrosły w 2012 roku o 418,7 mln zł, tj. o 7,0% w stosunku do roku poprzedniego. Bezpośredni wpływ na poziom tych kosztów miało przyłączenie WZK Victoria i KK Zabrze do Grupy. Zysk brutto ze sprzedaży w 2012 roku wyniósł 2 435,2 mln zł i był o 28,6% niższy w porównaniu do 2011 roku.

Łączne koszty sprzedaży, których największy udział stanowią koszty usług transportowych, w 2012 roku wyniosły 361,9 mln zł, co oznacza wzrost o 33,0% w porównaniu z 2011 rokiem. Wzrost przedmiotowych kosztów jest bezpośrednio związany ze wzrostem wolumenu sprzedanego koksu w 2012 roku.

Koszty administracyjne obejmujące koszty związane z realizacją funkcji zarządczych i administracyjnych, wyniosły 662,5 mln zł, co oznacza wzrost o 30,2% w porównaniu do 2011 roku. Wzrost przedmiotowych kosztów jest przede wszystkim rezultatem rozszerzenia w 2011 roku Grupy Kapitałowej o nowe spółki zależne: WZK Victorię oraz PEC. Dodatkowo koszty te obejmują koszty administracyjne pochodzące z KK Zabrze obejmujące cały rok 2012 wobec kosztów z roku 2011, które były generowane od momentu wejścia tej koksowni do Grupy tj. od połowy 2011 roku. Ponadto w kosztach administracyjnych utworzono odpisy aktualizacyjne na należności firm FNsteelOy A oraz Thermphos International B.V. w łącznej kwocie 13,1 mln zł, w związku z ogłoszeniem upadłości tych firm. Największy udział w kosztach administracyjnych stanowią koszty osobowe. Decyzje dotyczące wynagrodzeń, kosztów szkoleń pracowników oraz kosztów podróży służbowych w 2012 roku znacząco wpłynęły na ich poziom.

Pozostałe przychody Grupy w okresie 2012 r. wyniosły 53,5 mln zł i pozostały na podobnym poziomie w stosunku do kwoty osiągniętej w analogicznym okresie roku 2011.

Pozycja Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych w 2012 roku ukształtowała się na poziomie (48,5) mln zł i wynikała z rekalkulacji rezerwy. Natomiast w 2011 roku ujęte w ewidencji księgowej przychody z tytułu spornego podatku od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych w kwocie 359,7 mln zł, obejmowały należności od Gmin z tytułu zapłaconego spornego podatku od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych w wysokości 163,9 mln zł oraz rozwiązanie rezerwy z tytułu spornego podatku od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych na kwotę 195,8 mln zł.

Pozostałe koszty w analizowanym okresie wzrosły o 62,7 mln zł. Wzrost pozostałych kosztów jest m.in. skutkiem poniesionych kosztów odsetkowych, które wzrosły o 37,6 mln zł, tj. o 120,5%. Ponadto w pozycji tej ujawniono kwotę 31,8 mln zł z tytułu wyroku z dnia 27 września 2012 r. związanego z postępowaniem sądowym prowadzonym w związku z nieuznanym przez KK Zabrze roszczeniem lidera Konsorcjum „Concorde-Radlin II” – ZARMEN Sp. z o.o. o zapłatę za wykonanie umowy o roboty budowlane z dnia 17 października 2006 r., co opisane zostało w Punkcie 4.9.3. Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku.

Rezultatem działalności operacyjnej jest dodatni wynik w wysokości 1 308,2 mln zł, który jest niższy w stosunku do roku 2011 o 1 400,3 mln zł tj. 51,7%.

Przychody finansowe w 2012 roku wyniosły 119,8 mln zł pozostając na zbliżonym poziomie roku 2011 w kwocie 118,1 mln zł. Ich poziom jest odzwierciedleniem uzyskanych odsetek od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (2012 rok: 115,1 mln zł, 2011 rok 116,0 mln zł). Podobnie koszty finansowe w roku 2012 utrzymały się na zbliżonym poziomie do roku 2011 i wzrosły jedynie o 0,3%, tj. o 0,4 mln zł do poziomu 153,1 mln zł. Koszty finansowe w 80,5% stanowiły koszty odsetek dotyczące rozliczenia dyskonta z tytułu długoterminowych rezerw. W wyniku opisanych powyżej czynników zysk przed opodatkowaniem za 2012 rok wyniósł 1 276,9 mln zł i w porównaniu do zysku osiągniętego w 2011 roku był o 52,3% niższy.

Ostatecznie zysk netto za 2012 rok po uwzględnieniu podatku dochodowego wyniósł 988,1 mln zł, co oznacza spadek do ubiegłego roku o 52,6%.

W 2012 roku Grupa zdecydowała o zastosowaniu zmian do MSR 19 począwszy od 1 stycznia 2012 r. Grupa, zgodnie ze zmianami MSR 19, zyski/straty aktuarialne na zobowiązaniach określonych świadczeń pracowniczych (tj. odprawy emerytalne i rentowe, renty wyrównawcze, odpis na ZFŚS dla emerytów i rencistów, deputaty węglowe dla emerytów i rencistów) wynikające ze zmian założeń aktuarialnych, ujęła w innych całkowitych dochodach (trwale poza rachunkiem zysków i strat). Wielkości te nie są reklasyfikowane do wyniku finansowego, lecz odnoszone na zyski zatrzymane. Zyski/straty aktuarialne ujmowane są jako koszty operacyjne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jedynie w zakresie rezerw na nagrody jubileuszowe. W związku z retrospektywnym zastosowaniem zmian skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za 2011 rok zawiera dane przekształcone. W wyniku ujęcia w 2012 roku strat aktuarialnych w kwocie 234,0 mln zł oraz podatku odroczonego w wysokości 44,4 mln zł, całkowite dochody razem ukształtowały się na poziomie 798,5 mln zł, tj. o 1 307,0 mln zł niższym niż w 2011 roku.