Koszty według rodzaju

 

	2012	2011 (dane przekształcone)	Dynamika
Amortyzacja	1 066,6	844,3	126,3%
Zużycie materiałów i energii	1 661,4	1 399,2	118,7%
Usługi obce	1 542,8	1 410,1	109,4%
Świadczenia na rzecz pracowników	3 562,6	3 194,2	111,5%
Program akcji pracowniczych	-	293,0	-
Podatki i opłaty	203,9	228.0	89,4%
Pozostałe koszty rodzajowe	65,5	13,0	503,8%
Wartość sprzedanych materiałów i towarów	121,4	203,7	59,6%
Razem koszty rodzajowe	8 224,2	7 585,5	108,4%
Koszty sprzedaży	(361,9)	(272,2)	133,0%
Koszty administracyjne	(662,5)	(508,9)	130,2%
Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych*	(36,6)	-	-
Program akcji pracowniczych	-	(293,0)	-
Wartość świadczeń oraz rzeczowych aktywów trwałych wytworzonych na potrzeby własne	(644,3)	(468,4)	137,6%
Zmiana stanu produktów	(133,1)	(75,9)	175,4%
Koszt sprzedanych produktów, materiałów i towarów	6 385,8	5 967,1	107,0%

* Różnica w kwocie 11,9 mln zł pomiędzy kwotą 48,5 mln zł ujętą w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych”, a kwotą 36,6 mln zł zaprezentowaną powyżej, stanowi naliczone memoriałowo odsetki od zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości.

pobierz tabelę

Poziom kosztów poniesionych na działalność produkcyjną jest w wysokim stopniu zdeterminowany specyfiką warunków, w jakich funkcjonują kopalnie oraz koksownie Grupy. W okresie od stycznia do grudnia 2012 r. Grupa poniosła koszty rodzajowe w wysokości 8 224,2 mln zł wobec 7 585,5 mln zł w 2011 r., co oznacza ich wzrost o 8,4%.

Na wzrost wszystkich porównywanych pozycji kosztowych miały wpływ zrealizowane w 2011 roku akwizycje, tj. włączenie do Grupy w III kwartale KK Zabrze, zaś w IV kwartale WZK Victoria oraz PEC S.A. Ze względu na moment przejęcia dane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2011 rok obejmują dane KK Zabrze za okres od 1 lipca 2011 r. do 31 grudnia 2011 r., zaś nie obejmują wielkości dotyczących WZK Victoria i PEC. Natomiast dane za bieżący okres sprawozdawczy ujmują koszty rodzajowe ww. podmiotów. Koszty za 2012 i 2011 rok są w związku z tym nieporównywalne. Łączna kwota kosztów rodzajowych (po korektach konsolidacyjnych) WZK Victoria oraz PEC za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 r. oraz KK Zabrze za okres I półrocza 2012 r. wynosi 793,6 mln zł, w tym koszty zużycia materiałów i energii 428,4 mln zł.

W strukturze kosztów rodzajowych największy udział wynoszący 43,3% stanowią świadczenia na rzecz pracowników. Ich poziom wzrósł w stosunku do 2011 roku o 11,5% i był odzwierciedleniem podjętych przez Zarządy spółek Grupy decyzji odnośnie poziomu wynagrodzeń i zatrudnienia w Grupie. Koszty te zawierają również kwotę wypłaconej pracownikom JSW S.A. nagrody z zysku za 2011 rok w wysokości 130,0 mln zł. Pozostałe istotne pozycje to koszty z tytułu zużycia materiałów i energii, które stanowią 20,2%, koszty usług obcych – 18,8% i amortyzacja – 13,0%. Spadkowi uległy koszty z tytułu podatków i opłat o 24,1 mln zł m.in. w związku z uzyskaniem przez Koksownię Przyjaźń pozytywnego wyroku w zakresie postępowania dotyczącego podatku od nieruchomości od baterii pieców koksowniczych, w wyniku czego spółka ta rozwiązała w 2012 roku rezerwy na podatek od nieruchomości w łącznej kwocie 21,2 mln zł, co zostało opisane w Punkcie 4.9.2. Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Jastrzębskiej Spółki Węglowej S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku.

Po wyeliminowaniu skutków zdarzeń jednorazowych, jakie miały miejsce w 2011 roku w postaci programu akcji pracowniczych w kwocie 293,0 mln zł i wypłaty z zysku dla załogi Jednostki dominującej w kwocie 160,0 mln zł oraz po wyeliminowaniu kwoty 130,0 mln zł z tytułu wypłaty z zysku dla załogi Jednostki dominującej w 2012 roku, poziom kosztów operacyjnych w całym 2012 roku zamyka się kwotą 8 094,2 mln zł, zaś w 2011 roku kwotą 7 132,5 mln zł, co oznacza, że poniesione koszty operacyjne wzrosły o 961,7 mln zł, tj. o 13,5%.

Po skorygowaniu kosztów rodzajowych o koszty sprzedaży, koszty administracyjne, sporny podatek od nieruchomości od podziemnych wyrobisk górniczych oraz wartość świadczeń oraz rzeczowych aktywów trwałych wytworzonych na potrzeby własne i zmianę stanu produktów, otrzymany koszt sprzedanych produktów, materiałów i towarów za 2012 rok wyniósł 6 385,8 mln zł i był o 7,0% wyższy w stosunku do roku 2011.