Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK JSW S.A. za 2012 rok

18. Odroczony podatek dochodowy

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie na poziomie sprawozdań finansowych poszczególnych spółek Grupy i w związku z tym w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty:

	31.12.2012	31.12.2011
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed kompensatą
– przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy	509,2	401,2
– przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy	182,7	166,1
Razem	691,9	567,3
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed kompensatą
– przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy	528,1	395,4
– przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy	27,0	70,3
Razem	555,1	465,7
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	184,2	101,6
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	47,4	-

pobierz tabelę

Zmiany stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się następująco:

	2012	2011 przekształcone
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodowego – stan na 1 stycznia	101,6	230,1
Przejęcie spółek zależnych	-	(52,9)
Obciążenie zysku netto	(9,2)	(71,0)
Zwiększenie/(zmniejszenie) innych całkowitych dochodów	44,4	(4,6)
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad zobowiązaniami z tytułu odroczonego podatku dochodoweg o– stan na 31 grudnia, w tym:	136,8	101,6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	184,2	101,6
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	47,4	-

pobierz tabelę

Zmiana stanu aktywa i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego przed kompensatą:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	Rezerwy	Niewypłacone wynagrodzenia i inne świadczenia	Strata podatkowa	Pozostałe	Razem
Stan na 1 stycznia 2011 r.	369,6	87,3	15,5	98,1	22,6	593,1
Przejęcie spółek zależnych	6,5	1,9	0,9	0,2	28,5	38,0
(Obciążenie)/uznanie zysku netto	2,9	(8,1)	0,4	(84,4)	30,0	(59,2)
Zmniejszenie innych całkowitych dochodów	(4,6)	-	-	-	-	(4,6)
Stan na 31 grudnia 2011 r.	374,4	81,1	16,8	13,9	81,1	567,3
Uznanie zysku netto	29,6	9,0	2,7	25,7	13,2	80,2
Zwiększenie innych całkowitych dochodów	44,4	-	-	-	-	44,4
Stan na 31 grudnia 2012 r.	448,4	90,1	19,5	39,6	94,3	691,9

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Wartość wyrobisk ruchowych	Wycena pozostałych rzeczowych aktywów trwałych	Pozostałe	Razem
Stan na 1 stycznia 2011 r.	120,6	198,8	43,6	363,0
Przejęcie spółek zależnych	-	88,8	2,1	90,9
Obciążenie/(uznanie) zysku netto	8,5	13,7	(10,4)	11,8
Stan na 31 grudnia 2011 r.	129,1	301,3	35,3	465,7
Obciążenie zysku netto	33,6	37,9	17,9	89,4
Stan na 31 grudnia 2012 r.	162,7	339,2	53,2	555,1

pobierz tabelę