Sprawozdanie finansowe JSW S.A. za 2012 rok

19. Odroczony podatek dochodowy

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości przedstawionymi w Nocie 2.15. Spółka dokonała kompensaty aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Po dokonaniu kompensaty w sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty:

	31.12.2012	31.12.2011
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
– przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy	450,3	365,2
– przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy	104,2	92,3
Razem	554,5	457,5
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
– przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy	398,9	279,2
– przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy	12,7	54,8
Razem	411,6	334,0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto)	142,9	123,5

pobierz tabelę

Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się następująco:

	2012	2011 przekształcone
Stan na 1 stycznia	123,5	214,9
Obciążenie kapitału własnego	-	(0,3)
Obciążenie zysku netto	(24,2)	(86,5)
Zwiększenie/(zmniejszenie) innych całkowitych dochodów	43,6	(4,6)
Stan na 31 grudnia	142,9	123,5

pobierz tabelę

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (przed uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób następujący:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	Rezerwy	Niewypłacone wynagrodzenia i inne świadczenia	Strata podatkowa	Pozostałe	Razem
Stan na 1 stycznia 2011 r.	355,4	84,1	14,3	63,2	8,6	525,6
(Obciążenie)/uznanie zysku netto	7,6	(20,9)	0,3	(63,2)	12,7	(63,5)
Zmniejszenie innych całkowitych dochodów	(4,6)	-	-	-	-	(4,6)
Stan na 31 grudnia 2011 r.	358,4	63,2	14,6	-	21,3	457,5
Uznanie zysku netto	14,1	18,8	2,5	-	18,0	53,4
Zwiększenie innych całkowitych dochodów	43,6	-	-	-	-	43,6
Stan na 31 grudnia 2012 r.	416,1	82,0	17,1	-	39,3	554,5

pobierz tabelę

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Wartość wyrobisk ruchowych	Wycena pozostałych rzeczowych aktywów trwałych	Pozostałe	Razem
Stan na 1 stycznia 2011 r.	120,4	175,1	15,2	310,7
Obciążenie kapitału własnego	-	0,3	-	0,3
Obciążenie zysku netto	8,7	0,8	13,5	23,0
Stan na 31 grudnia 2011 r.	129,1	176,2	28,7	334,0
Obciążenie zysku netto	33,6	25,7	18,3	77,6
Stan na 31 grudnia 2012 r.	162,7	201,9	47,0	411,6

pobierz tabelę